حسابداری پیمانکاری-قسمت 6-ثبت های دفاتر کارفرما

حسابداری پیمانکاری-قسمت 6-ثبت های دفاتر کارفرما

گروه نرم افزار حسابداری و اتوماسیون اداری ارگس - حسابداری پیمانکاری-قسمت 6-ثبت های دفاتر کارفرما در نرم افزار حسابداری
حسابداری پیمانکاری-قسمت 6-ثبت های دفاتر کارفرما
-

ثبت های دفاتر کارفرما در حسابداری پیمانکاری:

علاوه بر ثبت هایی که بابت حسابداری پیمانکاری در دفاتر پیمانکار زده می شود این ثبت ها نیز در نرم افزار حسابداری کارفرما زده می شود:

 

1)ثبت مرحله مطالعات مقدماتی طرح:

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

هزینه مطالعاتي طرح

پرداخت بابت مطالعات مقدماتي طرح

 

1200000

 

 

بانك

پرداخت بابت مطالعات مقدماتي طرح

 

1200000

 

 

2)ثبت مطالعات تفصیلی طرح:

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

هزینه مطالعاتي طرح

پرداخت بابت مطالعات تفصیلي طرح

 

15000000

 

 

بانك

پرداخت بابت مطالعات تفصیلي طرح

 

15000000

 

 

3)مرحله اجرای طرح:

 

الف)ارجاع کار به پیمانکار: بعد از نامه نگاری های متعدد برای ارجاع کار به پیمانکار و ثبت تمامی اسناد و مدارک در نرم افزار اتوماسیون اداری نوبت به ثبت اسناد حسابداری می رید.

الف.1) ثبت سند حسابداری برای مرحله دعوت از پیمانكار براي اجراي طرح در نرم افزار حسابداری به صورت زیر است :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

هزینه مطالعات طرح

پرداخت بابت درج اگهي

90000

 

 

بانك

پرداخت بابت درج اگهي

 

 

90000

 

 

الف.2)ثبت سند حسابداری در مرحله فروش یا توزیع اسناد و مدارك  :

در اینجا سند حسابداری در نرم افزار حسابداری ثبت نمی شود.

الف.3)ثبت سند حسابداری در مرحله شركت در مناقصه در نرم افزار حسابداری  :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

حساب انتظامي ضمانتنامه شركت در مناقصه

ثبت ضمانت دریافتي ازشركت )اكس(

 

500000

 

 

طرف حساب انتظامي ضمانتنامه شركت در مناقصه

ثبت ضمانت دریافتي ازشركت )اكس(

 

 

500000

 

الف.4)ثبت سند حسابداری در مرحله انتخاب پیمانكار :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

پیمان در دست اجرا

انتقال هزینه شركت در مناقصه به حساب پیمان در جریان

55000

 

 

هزینه شركت در مناقصه

انتقال هزینه شركت در مناقصه به حساب پیمان در جریان

 

55000

 

 

ب)انعقاد قرارداد با پیمانکار:

ب.1)ثبت مرحله گرفتن ضمانتنامه حسن انجام تعهدات:

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

حساب انتظامي ضمانتنامه انجام تعهدات

ثبت ضمانتنامه انجام تعهدات دریافتي از شركت آلفا

500000

 

طرف حساب انتظامي ضمانتنامه انجام تعهدات

ثبت ضمانتنامه انجام تعهدات دریافتي از شركت آلفا

 

500000

 

ب.2)ثبت مربوط به تنظیم قرارداد پیمانكاري :

ثبتي ندارد.

ب.3)ثبت مربوط به ابطال ضمانتنامه شركت در مناقصه :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

طرف حساب انتظامي ضمانتنامه شركت در مناقصه

ثبت ابطال ضمانتنامه شركت در مناقصه شركت )اکس(

500000

 

حساب انتظامي ضمانتنامه شركت در مناقصه

ثبت ابطال ضمانتنامه شركت در مناقصه شركت )اکس(

 

500000

 

ب.4)ثبت مربوط به تسلیم ضمانتنامه پیش پرداخت :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

حساب انتظامي ضمانتنامه پیش پرداخت

 

ثبت ضمانتنامه پیش پرداخت شركت ) اکس(

2000000

 

طرف حساب انتظامي ضمانتنامه پیش پرداخت

 

ثبت ضمانتنامه پیش پرداخت شركت ) اکس(

 

2000000

                                          

ب.5)ثبت مربوط به تائیدیه پیش پرداخت :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

پیش پرداخت

 

ثبت بابت پیش پرداخت پیمان

2000000

 

بانك

 

ثبت بابت پیش پرداخت پیمان

 

2000000

 

پ)عملیات اجرایی:

پ.1)ثبت مربوط به ایجاد كارگاه :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

دارایي در جریان ساخت

ثبت پرداخت بابت نظارت بر اجراي طرح به ناظر

900000

 

 

بانك

ثبت پرداخت بابت نظارت بر اجراي طرح به ناظر

 

900000

 

 

پ.2)ثبت مربوط به تخصیص تنخواه به كارگاه :

ثبتي ندارد.

پ.3)ثبت مربوط به مخارج اجراي طرح به وسیله كارگاه :

ثبتي ندارد.

پ.4)ثبت مربوط به مخارج اجراي طرح به وسیله دفتر:

ثبتي ندارد.

 

ت)تنظیم و پرداخت صورت وضعیت ها:

ت.1)ثبت مرحله تنظیم صورت وضعیت موقت كارها :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

دارائي در جریان ساخت

ثبت مبلغ صورت وضعیت شماره 1 شركت ) اكس (

3000000

 

حساب هاي پرداختني پیمانكار

ثبت مبلغ صورت وضعیت شماره 1 شركت ) اكس (

 

3000000

ت.1)ثبت مرحله تنظیم صورت وضعیت موقت كارها :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

دارائي در جریان ساخت

ثبت مبلغ صورت وضعیت شماره 2 شركت ) اكس (

7000000

 

حساب هاي پرداختني پیمانكار

ثبت مبلغ صورت وضعیت شماره 2 شركت ) اكس (

 

7000000

 

ت.2)ثبت مرحله پرداخت وجه صورت وضعیت كارها :

عنوان ثبت

شرح

بدهکار

بستانکار

حساب هاي پرداختني پیمانكار

مبلغ صورت وضعیت شماره 1

3000000

 

دارائي در جریان تكمیل

مبلغ صورت وضعیت شماره 1

150000

 

حساب هاي پرداختني سپرده حسن انجام كار

10%سپرده حسن انجام

 

300000

پیش پرداخت

20%استهلاك پیش دریافت

 

600000

وزارت دارائي

5%مالیات

 

150000

سازمان تامین اجتماعي

5%بیمه سهم كارفرما، 1.6%بیمه سهم پیمانکار

 

198000

بانك

پرداخت وجه صورت وضعیت شماره 1

 

1902000

 

ت 2( ثبت مرحله پرداخت وجه صورت وضعیت كار ها:

ثبت عنوان

شرح

بدهکار

بستانکار

حسابهاي پرداختني پیمانكار

مبلغ صورت وضعیت شماره2

7000000

 

دارائي در جریان تكمیل

مبلغ صورت وضعیت شماره2

350000

 

حساب هاي پرداختني سپرده حسن انجام كار

10%سپرده حسن انجام

 

 

700000

پیش پرداخت

20%استهلاك پیش دریافت

 

1400000

وزارت دارائي

5%مالیات

 

350000

سازمان تامین اجتماعي

5%بیمه سهم كارفرما،1.6%بیمه سهم پیمانکار

 

462000

بانك

پرداخت وجه صورت وضعیت شماره 2

 

4438000

 

 

ث)تحویل موقت:

ث.1)ثبت مرحله برچیدن كارگاه :

ثبتي ندارد.

ث.2)ثبت مرحله ابطال ضمانتنامه حسن انجام تعهدات:

ثبت عنوان

شرح

بدهکار

بستانکار

طرف حساب انتظامي ضمانتنامه حسن انجام

ثبت ابطال ضمانتنامه حسن انجام تعهدات دریافتي از شركت ) اكس(

500000

 

حساب انتظامي ضمانتنامه حسن انجام

ثبت ابطال ضمانتنامه حسن انجام تعهدات دریافتي از شركت ) اكس(

 

500000

 

ث.3)ثبت مرحله ابطال ضمانتنامه پیش پرداخت :

ثبت عنوان

شرح

بدهکار

بستانکار

طرف حساب انتظامي ضمانتنامه پیش پرداخت

 

ثبت ابطال ضمانتنامه پیش پرداخت دریافتي از شركت )اكس (

2000000

 

حساب انتظامي ضمانتنامه پیش پرداخت

 

ثبت ابطال ضمانتنامه پیش پرداخت دریافتي از شركت )اكس (

 

2000000

 

ث.4)ثبت مرحله تعین سود پیمان و بهاي تمام شده دارایي تكمیل شده :

ثبت عنوان

شرح

بدهکار

بستانکار

ساختمان

تحویل موقت بنا از شركت  ( اكس (

13690000

 

دارائي در جریان ساخت

تحویل موقت بنا از شركت ) اكس (

 

13690000

 

ث.5)ثبت مرحله استرداد نصف سپرده حسن انجام كار :

ثبت عنوان

شرح

بدهکار

بستانکار

حساب هاي پرداختني سپرده حسن انجام كار

پرداخت نصف وجه سپرده حسن انجام كار شركت ) اكس (

500000

 

بانک

پرداخت نصف وجه سپرده حسن انجام كار شركت ) اكس (

 

500000

 

ج)تحویل قطعی:

ج.1)ثبت مرحله استرداد نصف دیگر سپرده حسن انجام كار :

ثبت عنوان

شرح

بدهکار

بستانکار

بانك

پرداخت نصف دیگر وجه سپرده حسن انجام كار شركت ) اكس(

500000

 

 

حساب هاي پرداختني سپرده حسن انجام كار

پرداخت نصف دیگر وجه سپرده حسن انجام كار شركت ) اكس(

 

500000

 

 

 

کلیه نامه های اداری رد و بدل شده بین کارفرما و پیمانکار باید در نرم افزار اتوماسیون اداری ثبت شود و تمام اسناد حسابداری نیز باید در نرم افزار حسابداری ثبت گردد.


منبع : گروه نرم افزار حسابداری و اتوماسیون اداری ارگس
این خبر توسط گروه نرم افزار حسابداری و اتوماسیون اداری ارگس برای سایت آماده شده است

سایر موارد

سایر مقالات

کارتابل نامه ها در اتوماسیون اداری
در نرم افزار اتوماسیون اداری قلم ، کارتابل نامه ها....
معافیت مالیاتی واحد تولیدی از پرداخت مالیات واردات
به گزارش گروه نرم افزار حسابداری ارگس ، بنا بر بخش....
نسل جدید نرم افزار حسابداری
گروه نرم افزار حسابداری و اتوماسیون اداری ارگس - ....
این حساب‌ها مشکوک به پولشویی است
گروه و اتوماسیون اداری ارگس - این حساب‌ها مشکوک ....
ارجاعات داخلی در اتوماسیون اداری
ارجاعات داخلی در نرم افزار اتوماسیون اداری همان نا....
گزارشگری مالی غیرشفاف خرید اعتباری در کارگزاری 2
مبحث گزارشگری رویدادهای مالی از مهمترین مباحث حساب....