ثبت های دفاتر کارفرما در حسابداری پیمانکاری:
علاوه بر ثبت هایی که بابت حسابداری پیمانکاری در دفاتر پیمانکار زده می شود این ثبت ها نیز در نرم افزار حسابداری کارفرما زده می شود:
1)ثبت مرحله مطالعات مقدماتی طرح:
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
هزینه مطالعاتي طرح
|
پرداخت بابت مطالعات مقدماتي طرح
|
1200000
|
|
|
بانك
|
پرداخت بابت مطالعات مقدماتي طرح
|
|
1200000
|
2)ثبت مطالعات تفصیلی طرح:
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
هزینه مطالعاتي طرح
|
پرداخت بابت مطالعات تفصیلي طرح
|
15000000
|
|
|
بانك
|
پرداخت بابت مطالعات تفصیلي طرح
|
|
15000000
|
3)مرحله اجرای طرح:
الف)ارجاع کار به پیمانکار: بعد از نامه نگاری های متعدد برای ارجاع کار به پیمانکار و ثبت تمامی اسناد و مدارک در نرم افزار اتوماسیون اداری نوبت به ثبت اسناد حسابداری می رید.
الف.1) ثبت سند حسابداری برای مرحله دعوت از پیمانكار براي اجراي طرح در نرم افزار حسابداری به صورت زیر است :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
هزینه مطالعات طرح
|
پرداخت بابت درج اگهي
|
90000
|
|
|
بانك
|
پرداخت بابت درج اگهي
|
|
90000
|
الف.2)ثبت سند حسابداری در مرحله فروش یا توزیع اسناد و مدارك :
در اینجا سند حسابداری در نرم افزار حسابداری ثبت نمی شود.
الف.3)ثبت سند حسابداری در مرحله شركت در مناقصه در نرم افزار حسابداری :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
حساب انتظامي ضمانتنامه شركت در مناقصه
|
ثبت ضمانت دریافتي ازشركت )اكس(
|
500000
|
|
|
طرف حساب انتظامي ضمانتنامه شركت در مناقصه
|
ثبت ضمانت دریافتي ازشركت )اكس(
|
|
500000
|
الف.4)ثبت سند حسابداری در مرحله انتخاب پیمانكار :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
پیمان در دست اجرا
|
انتقال هزینه شركت در مناقصه به حساب پیمان در جریان
|
55000
|
|
|
هزینه شركت در مناقصه
|
انتقال هزینه شركت در مناقصه به حساب پیمان در جریان
|
|
55000
|
ب)انعقاد قرارداد با پیمانکار:
ب.1)ثبت مرحله گرفتن ضمانتنامه حسن انجام تعهدات:
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
حساب انتظامي ضمانتنامه انجام تعهدات
|
ثبت ضمانتنامه انجام تعهدات دریافتي از شركت آلفا
|
500000
|
|
|
طرف حساب انتظامي ضمانتنامه انجام تعهدات
|
ثبت ضمانتنامه انجام تعهدات دریافتي از شركت آلفا
|
|
500000
|
ب.2)ثبت مربوط به تنظیم قرارداد پیمانكاري :
ثبتي ندارد.
ب.3)ثبت مربوط به ابطال ضمانتنامه شركت در مناقصه :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
طرف حساب انتظامي ضمانتنامه شركت در مناقصه
|
ثبت ابطال ضمانتنامه شركت در مناقصه شركت )اکس(
|
500000
|
|
|
حساب انتظامي ضمانتنامه شركت در مناقصه
|
ثبت ابطال ضمانتنامه شركت در مناقصه شركت )اکس(
|
|
500000
|
ب.4)ثبت مربوط به تسلیم ضمانتنامه پیش پرداخت :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
حساب انتظامي ضمانتنامه پیش پرداخت
|
ثبت ضمانتنامه پیش پرداخت شركت ) اکس(
|
2000000
|
|
|
طرف حساب انتظامي ضمانتنامه پیش پرداخت
|
ثبت ضمانتنامه پیش پرداخت شركت ) اکس(
|
|
2000000
|
ب.5)ثبت مربوط به تائیدیه پیش پرداخت :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
پیش پرداخت
|
ثبت بابت پیش پرداخت پیمان
|
2000000
|
|
|
بانك
|
ثبت بابت پیش پرداخت پیمان
|
|
2000000
|
پ)عملیات اجرایی:
پ.1)ثبت مربوط به ایجاد كارگاه :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
دارایي در جریان ساخت
|
ثبت پرداخت بابت نظارت بر اجراي طرح به ناظر
|
900000
|
|
|
بانك
|
ثبت پرداخت بابت نظارت بر اجراي طرح به ناظر
|
|
900000
|
پ.2)ثبت مربوط به تخصیص تنخواه به كارگاه :
ثبتي ندارد.
پ.3)ثبت مربوط به مخارج اجراي طرح به وسیله كارگاه :
ثبتي ندارد.
پ.4)ثبت مربوط به مخارج اجراي طرح به وسیله دفتر:
ثبتي ندارد.
ت)تنظیم و پرداخت صورت وضعیت ها:
ت.1)ثبت مرحله تنظیم صورت وضعیت موقت كارها :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
دارائي در جریان ساخت
|
ثبت مبلغ صورت وضعیت شماره 1 شركت ) اكس (
|
3000000
|
|
|
حساب هاي پرداختني پیمانكار
|
ثبت مبلغ صورت وضعیت شماره 1 شركت ) اكس (
|
|
3000000
|
ت.1)ثبت مرحله تنظیم صورت وضعیت موقت كارها :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
دارائي در جریان ساخت
|
ثبت مبلغ صورت وضعیت شماره 2 شركت ) اكس (
|
7000000
|
|
|
حساب هاي پرداختني پیمانكار
|
ثبت مبلغ صورت وضعیت شماره 2 شركت ) اكس (
|
|
7000000
|
ت.2)ثبت مرحله پرداخت وجه صورت وضعیت كارها :
|
عنوان ثبت
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
حساب هاي پرداختني پیمانكار
|
مبلغ صورت وضعیت شماره 1
|
3000000
|
|
|
دارائي در جریان تكمیل
|
مبلغ صورت وضعیت شماره 1
|
150000
|
|
|
حساب هاي پرداختني سپرده حسن انجام كار
|
10%سپرده حسن انجام
|
|
300000
|
|
پیش پرداخت
|
20%استهلاك پیش دریافت
|
|
600000
|
|
وزارت دارائي
|
5%مالیات
|
|
150000
|
|
سازمان تامین اجتماعي
|
5%بیمه سهم كارفرما، 1.6%بیمه سهم پیمانکار
|
|
198000
|
|
بانك
|
پرداخت وجه صورت وضعیت شماره 1
|
|
1902000
|
ت 2( ثبت مرحله پرداخت وجه صورت وضعیت كار ها:
|
ثبت عنوان
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
حسابهاي پرداختني پیمانكار
|
مبلغ صورت وضعیت شماره2
|
7000000
|
|
|
دارائي در جریان تكمیل
|
مبلغ صورت وضعیت شماره2
|
350000
|
|
|
حساب هاي پرداختني سپرده حسن انجام كار
|
10%سپرده حسن انجام
|
|
700000
|
|
پیش پرداخت
|
20%استهلاك پیش دریافت
|
|
1400000
|
|
وزارت دارائي
|
5%مالیات
|
|
350000
|
|
سازمان تامین اجتماعي
|
5%بیمه سهم كارفرما،1.6%بیمه سهم پیمانکار
|
|
462000
|
|
بانك
|
پرداخت وجه صورت وضعیت شماره 2
|
|
4438000
|
ث)تحویل موقت:
ث.1)ثبت مرحله برچیدن كارگاه :
ثبتي ندارد.
ث.2)ثبت مرحله ابطال ضمانتنامه حسن انجام تعهدات:
|
ثبت عنوان
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
طرف حساب انتظامي ضمانتنامه حسن انجام
|
ثبت ابطال ضمانتنامه حسن انجام تعهدات دریافتي از شركت ) اكس(
|
500000
|
|
|
حساب انتظامي ضمانتنامه حسن انجام
|
ثبت ابطال ضمانتنامه حسن انجام تعهدات دریافتي از شركت ) اكس(
|
|
500000
|
ث.3)ثبت مرحله ابطال ضمانتنامه پیش پرداخت :
|
ثبت عنوان
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
طرف حساب انتظامي ضمانتنامه پیش پرداخت
|
ثبت ابطال ضمانتنامه پیش پرداخت دریافتي از شركت )اكس (
|
2000000
|
|
|
حساب انتظامي ضمانتنامه پیش پرداخت
|
ثبت ابطال ضمانتنامه پیش پرداخت دریافتي از شركت )اكس (
|
|
2000000
|
ث.4)ثبت مرحله تعین سود پیمان و بهاي تمام شده دارایي تكمیل شده :
|
ثبت عنوان
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
ساختمان
|
تحویل موقت بنا از شركت ( اكس (
|
13690000
|
|
|
دارائي در جریان ساخت
|
تحویل موقت بنا از شركت ) اكس (
|
|
13690000
|
ث.5)ثبت مرحله استرداد نصف سپرده حسن انجام كار :
|
ثبت عنوان
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
حساب هاي پرداختني سپرده حسن انجام كار
|
پرداخت نصف وجه سپرده حسن انجام كار شركت ) اكس (
|
500000
|
|
|
بانک
|
پرداخت نصف وجه سپرده حسن انجام كار شركت ) اكس (
|
|
500000
|
ج)تحویل قطعی:
ج.1)ثبت مرحله استرداد نصف دیگر سپرده حسن انجام كار :
|
ثبت عنوان
|
شرح
|
بدهکار
|
بستانکار
|
|
بانك
|
پرداخت نصف دیگر وجه سپرده حسن انجام كار شركت ) اكس(
|
500000
|
|
|
حساب هاي پرداختني سپرده حسن انجام كار
|
پرداخت نصف دیگر وجه سپرده حسن انجام كار شركت ) اكس(
|
|
500000
|
کلیه نامه های اداری رد و بدل شده بین کارفرما و پیمانکار باید در نرم افزار اتوماسیون اداری ثبت شود و تمام اسناد حسابداری نیز باید در نرم افزار حسابداری ثبت گردد.
منبع : گروه نرم افزار حسابداری و اتوماسیون اداری ارگس
این خبر توسط گروه نرم افزار حسابداری و اتوماسیون اداری ارگس برای سایت آماده شده است